數位貨幣的出現帶來了前所未有的金融機會。 比特幣、以太幣和大量其電子貨幣正在重塑貨幣的形式。雖然這些數位貨幣相對於傳統系統有很多潛在優勢，但它們也為特別是以透過數位貨幣混合器等各種非法活動創造了複雜的途徑。
監管機構主要擔心可用於洗錢非法收益的加密貨幣混合器。 混合者可以透過這種方式掩蓋資金來源，使當局難以追蹤資金流動，並在參與非法活動的各方之間建立聯繫。
對於那些希望舉報洗錢活動的人來說，了解這個數位領域是遏制非法行為和加強行業誠信的第一步。
因此，我們整理了一份快速指南，幫助檢舉人了解透過加密貨幣混合器洗錢的運作方式，並根據各種美國法律，例如由美國政府執行的《洗錢防制法》（AMLA）進行舉報。
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了解數位貨幣混合器(又稱不倒翁）
加密貨幣混合器（又稱為不倒翁 tumbler）設計來增加每筆交易的隱私性。
用戶將他們的數位貨幣交給混合器，混合器會將其與來自其他各種來源的硬幣混合。 一旦充分混合，該服務就會向用戶返回一組與原來貨幣不相關的貨幣，理想情況下不會留下可追蹤原始資金的聯繫。
雖然隱私是數位貨幣領域許多人關注的合理問題，但這些屬性使混合器成為非法活動（尤其是洗錢）的主要工具。
透過混合器洗錢
傳統的現金洗錢過程通常有三個階段：
- 安置－這是非法資金首次引入金融體系的初始階段，可以透過多種方式完成，例如將現金存入銀行帳戶、購買資產或使用這些錢進行賭博。
- 分層－一旦「髒錢」進入系統，目標就變成了掩蓋其來源。 這是透過創建複雜的金融交易層來實現的，旨在混淆和模糊書面記錄，使資金的原始來源更難以追蹤。
- 整合－這是「淨化」的資金融入合法經濟的最後階段，使其難以與合法取得的資金區分開來。 這涉及將資金投資於合法企業、購買高價值物品或其他活動，使非法資金表現為合法收入或合法投資回報。
由於這些工具的本質及其背後的複雜技術，透過混合器和滾筒追蹤洗錢活動成為了更大的挑戰。
- 安置－非法取得的資金通常透過使用任意數量的加密貨幣交易所進行合法購買而被引入加密貨幣系統。
- 分層－混合器涉及對這些資金進行分層，透過不同的混合器反覆攪混資金，或在各種加密貨幣之間轉移資金。
- 整合－經過洗錢的加密貨幣要麼被轉換回傳統的法定貨幣，要麼被投資或被花掉，使在未經訓練的人看來完全合法。
與傳統洗錢一樣，數位洗錢者使用一種稱為分層的技術。 資金在到達最終目的地之前會經過迷宮般的交易，跨越錢包、貨幣和平台，使得檢測變得異常困難。
儘管有複雜的工具可以分析區塊鏈交易，但混合器背後不斷發展的技術往往領先那些工具一步。
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什麼是AML?
加密貨幣混合器洗錢案例
關閉絲綢之路
絲綢之路是一個臭名昭著的線上黑市，主要以販毒而聞名。 雖然比特幣本身不是混合器，但它是在絲綢之路上使用的主要貨幣，而許多用戶使用不倒翁來混淆他們的交易。
2013 年，FBI 關閉了絲綢之路，並逮捕了其創始人羅斯·烏布利希 (Ross Ulbricht)。 隨後的調查導致數千枚比特幣被沒收。 該平台的許多用戶都使用混合器來掩蓋其資金的來源和目的地。
BTC-e 交易所和 Alexander Vinnik
BTC-e 是運行時間最長、最隱密的加密貨幣交易所之一。 其涉嫌經營者亞歷山大·文尼克 (Alexander Vinnik) 被指控經營無證貨幣服務業務、洗錢和相關犯罪。
據信，來自各種犯罪活動（包括勒索軟體攻擊和貪腐）的資金是透過 BTC-e 和其他平台進行洗錢的。 據稱，文尼克使用不倒翁和混合器來掩蓋這些資金的來源。 他於 2017 年在希臘被捕，並在不同司法管轄區面臨多項指控。
查封Bestmixer.io
2019 年 5 月，最大的加密貨幣混合器之一 Bestmixer.io 被荷蘭、盧森堡當局和歐洲刑警組織查封並關閉。 他們聲稱該服務被用來洗錢和混淆大量非法資金。
執法部門分析了該平台一年的交易量來揭開複雜的非法資金流動網絡。 這是歐洲當局針對允許加密貨幣匿名化的服務所採取的重大措施。
Chipmixer 涉嫌與 PlusToken 騙局有關聯
PlusToken 是一個所謂的龐氏騙局，詐騙了投資者數十億美元的加密貨幣。 報導稱，被盜資金透過 Chipmixer 等混合器轉移以隱藏其來源。
區塊鏈分析公司追蹤資金流向，觀察資金的分裂、滾動和混合以隱藏其來源，表現了追蹤數位資產的挑戰。
透過加密貨幣混合器報告洗錢：洗錢防制舉報計劃
2021年，美國根據2020年洗錢防制法推出了洗錢防制舉報計劃，旨在獎勵和保護舉報洗錢違法行為的個人。 該計劃由財政部金融犯罪執法網絡 (FinCEN) 負責管理和執行《銀行保密法》(BSA)。
檢舉人必須自願揭露 BSA 或製裁違規行為才有資格獲得所收罰款 10-30% 的獎勵。 他們可以是內部人士，對違規行為有獨立的了解，並可以透過法律代表保持匿名，並且不必是美國居民。 最重要的是，不當行為應屬於美國監管管轄範圍。
違規行為可能涉及金融機構未能實施合規計畫或不遵守 BSA 法規。 此外，該計劃還包括在其成立之前但在政府執法允許的時間內發生的違規行為。 對 BSA 來說，刑事訴訟的期限為五年，民事案件的期限為六年。
2022年，財政部針對與外國腐敗有關的資產也推出了政府資產追回獎勵計劃（ Kleptocracy Asset Recovery Rewards Program ）。 然而由於其局限性，AML計劃對吹哨者來說仍然僅是一項建議的管道。
檢舉洗錢行為：《洗錢防制法》
對於檢舉人來說，成功揭露非法活動的關鍵在於強而有力的記錄。 可疑活動的詳細記錄，例如特定的交易 ID、錢包地址或交易日期，可以加強檢舉的強度。
為了確保安全，檢舉人往往選擇加密通訊管道，甚至採用假名身分。 此外，考慮到洗錢防治法規的複雜性，較謹慎的做法是在採取任何行動之前先尋求法律諮詢，因此有興趣匿名提交洗錢舉報的個人應諮詢經驗豐富的洗錢防治律師。
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如何檢舉洗錢
我們律所的案例
2018 年 9 月 19 日，傳出涉及 2,300 億美元洗錢計畫的消息。 該計劃將盧布轉出俄羅斯，並在丹斯克銀行愛沙尼亞分行將其兌換成美元，然後在三家代理銀行（美國銀行、摩根大通和德意志銀行）的協助下將美元轉移到紐約。
丹斯克銀行承認其所有用於防止洗錢的內部控制設計都失敗了。 該銀行還透露，四年多前一名舉報人就已經向銀行最高層報告了該計畫。 儘管檢舉人的身分被要求保密，僅僅幾天后，他的名字就被洩漏了。
整個國際銀行界很快就都得知了丹麥銀行前經理霍華德·威爾金森揭露了歷史上最大的洗錢計劃，而該銀行曾試圖掩蓋這一計劃。
